Coraz więcej Polaków inwestuje za pośrednictwem zagranicznych brokerów, takich jak Saxo Bank, Interactive Brokers, Trading 212, DEGIRO czy Revolut. Dostęp do światowych rynków jest dziś prostszy niż kiedykolwiek, jednak wraz z wygodą inwestowania pojawiają się również obowiązki podatkowe.
W przeciwieństwie do wielu polskich domów maklerskich, zagraniczni brokerzy zazwyczaj nie przekazują do polskiego urzędu skarbowego formularza PIT-8C i nie rozliczają podatku za inwestora. Oznacza to, że odpowiedzialność za prawidłowe wykazanie przychodów, kosztów oraz należnego podatku spoczywa co do zasady na podatniku.
Najczęściej dochody związane ze sprzedażą akcji, ETF-ów, funduszy lub innych instrumentów finansowych rozlicza się w formularzu PIT-38. Jeżeli dochody zostały uzyskane za granicą, w wielu przypadkach konieczne może być również dołączenie załącznika PIT/ZG, w którym wykazuje się kraj uzyskania dochodu.
Podstawową zasadą jest rozliczanie wyniku transakcji, a więc różnicy pomiędzy przychodem ze sprzedaży a kosztami nabycia instrumentów finansowych. Sam fakt wypłaty środków z rachunku maklerskiego zwykle nie tworzy obowiązku podatkowego – znaczenie ma sprzedaż aktywów i osiągnięty wynik.
W praktyce oznacza to, że inwestor powinien pobrać roczny raport podatkowy od brokera, sprawdzić zestawienie przychodów i kosztów, a następnie przepisać odpowiednie wartości do deklaracji podatkowej. W przypadku inwestycji zagranicznych istotne może być również prawidłowe ustalenie kraju źródła dochodu oraz zasad unikania podwójnego opodatkowania.
W tym poradniku pokazujemy krok po kroku, jak na podstawie raportu Saxo Bank uzupełnić deklarację PIT-38 i – jeśli wymagane – załącznik PIT/ZG.
Logujemy się do naszego konta w Saxo Inwestor.
Najpierw klikamy zakładkę “Mój profil”, a następnie “Raport podatkowy”.
W kolejnym kroku wybieramy odpowiedni rok.
Tu znajduje się najważniejsza część – bo tu są przychody i koszty z obrotu instrumentami finansowymi.
Te wartości przepiszemy do formularza podatkowego PIT-38.
Jeśli masz dywidendy lub odsetki, mogą one wymagać osobnego rozliczenia.
W programie Twój e-PIT wybieramy PIT-38.
Tu rozlicza się dochody kapitałowe.
Jeśli masz tu już wstępnie wypełnione pola to oznacza, że prawdopodobnie masz konta maklerskie w polskich instytucjach i zaciągnęły się one z PIT-ów 8C.
Jednak dochody od brokera zagranicznego trzeba tam dodać samodzielnie.
Będziemy dodawać zarówno przychody jak i koszty uzyskania przychodów.
Jeśli nic tutaj nie masz – tak jak powyżej – to wystarczy wpisać dane z raportu Saxo.
Klikamy “Dodaj dochód”.
To kategoria zaznaczona strzałką na grafice poniżej.
We wskazanych polach przepisujemy kwoty z raportu.
Następnie dodajemy dochód uzyskany za granicą (uwaga – nie przychód, a dochód).
Jeśli masz kilka krajów w raporcie, dodaj każdy osobno w PIT/ZG.
Następnie wysyłamy PIT-38 (w naszym przypadku wraz z załącznikiem PIT-ZG).
Gotowe.
Zastrzeżenie prawne/informacyjne
Materiał ma charakter wyłącznie informacyjny i edukacyjny. Został przygotowany w celu ułatwienia samodzielnego zrozumienia zasad rozliczania dochodów inwestycyjnych i korzystania z formularzy podatkowych.
Treść publikacji nie stanowi porady podatkowej, porady prawnej, opinii prawnej, doradztwa inwestycyjnego ani rekomendacji dotyczącej sposobu rozliczenia w indywidualnej sprawie. Autor nie świadczy w ramach niniejszego materiału usług doradztwa podatkowego w rozumieniu obowiązujących przepisów prawa.
Każda sytuacja podatnika może różnić się w zależności od źródła dochodu, rezydencji podatkowej, kraju uzyskania przychodu, rodzaju instrumentów finansowych, zmian przepisów oraz indywidualnych okoliczności faktycznych.
Przed złożeniem deklaracji podatkowej należy samodzielnie zweryfikować aktualność informacji, poprawność danych oraz zgodność sposobu rozliczenia z obowiązującymi przepisami. W przypadku wątpliwości zaleca się kontakt z licencjonowanym doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem lub właściwym organem podatkowym.
Autor nie ponosi odpowiedzialności za decyzje podjęte na podstawie materiału bez uprzedniej, samodzielnej weryfikacji lub konsultacji profesjonalnej.
